NISA（ニーサ）について

NISA制度は、投資信託の運用で得た配当所得や譲渡所得等に税金がかからない制度です。

NISAとは、 投資信託の分配金や売却益が非課税になる少額投資非課税制度の愛称です。
「つみたて投資枠」 と 「成長投資枠」の2つがあり、それぞれの特徴を活かした効率的な資産形成が期待できます。

NISAの非課税メリット

NISA制度

	つみたて投資枠	成長投資枠
制度期限	制度恒久化
非課税保有期間	無期限
年間投資枠	120万円	240万円
非課税保有限度額	1,800万円（うち、成長投資枠は 1,200 万円）
対象商品	長期の積立・分散投資に適した 一定の公募株式投資信託 （つみたてNISA と同じ）	高レバレッジ型、信託期間20年未満、 毎月分配型等を除く公募株式投資信託
買付方法	定時定額購入取引	一括投資・定時定額購入取引
対象年齢	18歳以上
ロールオーバー（移管）	旧NISA から現行NISA への ロールオーバー（移管）不可

NISAの特徴

Point1

Point1 初心者でも選びやすい

投資対象は一定の要件を満たす投資信託に限定していますので、初心者でも選びやすいです。

Point2

Point2 様々な目的のために積み立て可能

いつでも自由に解約できるので、年金対策だけでなく、様々な目的のために積み立てることができます。

Point3

Point3 「つみたて投資枠」と「成長投資枠」の併用が可能

「つみたて投資枠」と「成長投資枠」の2つの枠を併用することができます。

Point4

Point4 年間投資枠が最大で年間360万円まで（併用の場合）

NISAでは、「つみたて投資枠」が年間120万円、「成長投資枠」が年間240万円まで利用でき、併用が可能なため、最大で年間360万円まで非課税で投資をすることができます 。

Point5

Point5 非課税保有期間が無期限

従来のNISAでは、非課税保有期間が、「つみたてNISA」で20年間、「一般NISA」で5年間とされており、非課税保有期間が終了した場合、①翌年の非課税投資枠へロールオーバー（一般 NISAのみ） ②課税口座への移管 ③売却のいずれかを選択し手続きをする必要がありましたが、現行NISAでは、非課税保有期間が無期限となることから、これらの手続きが不要となりました。

Point6

Point6 非課税保有限度額が1,800万円

• 生涯利用できる非課税保有限度額が 1,800万円まで設定され、成長投資枠では1,800万円のうち1,200万円まで利用することができます。
• 非課税保有限度額は 「簿価（投資信託の取得価額）残高方式」で管理されます。NISAで保有している投資信託を売却等した場合、翌年以降、年間投資枠の範囲内で、売却した投資信託の簿価分の非課税枠を再利用することが可能です。
• 分配金の支払いを受け、当該分配金による再投資を行った場合、その金額相当分について、年間投資枠と非課税保有限度額を消費します。

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NISA制度に関する留意事項