個人型確定拠出年金（ iDeCo）

信用金庫の確定拠出年金（ジャパン・ペンション・ナビゲーター株式会社）

iDeCo のメリット

メリット➊ 3 段階の税制優遇メリットを享受できます

① 掛金は全額所得控除の対象です

個人型確定拠出年金で拠出した掛金は、小規模企業共催等掛金控除の対象となり、全額所得控除の対象となるため、所得税、住民税の負担が課税所得金額や拠出掛金額に応じて軽減されます。

② 運用時は運用益非課税となります

通常の預金等では、運用収益に対して20%*の税金が課されますが、確定拠出年金では運用収益(預金の利息、投信の分配金や売却益)に対する課税がなく、効果的な複利運用が期待できます。
※年金資産は特別法人税(1.173%)の対象となりますが、現在課税凍結中です。
※平成25年1月1日から平成49年12月31日までは、復興特別所得税が付加されるため20.315%となります。

③ 受給時は公的年金等控除または退職所得控除の対象となります

老齢給付金は、年金で受け取る場合は、雑所得として課税されますが、「公的年金等控除」が適用されます。一時金として受け取る場合は、退職所得として課税されますが、「退職所得控除」の対象となります。

メリット❷ 運用の指図ができます

自分で運用商品の選択・変更が行え、その運用結果により受け取る年金額が変化します。

メリット❸ 運用状況や残高がわかります

年金資産が個人ごとに明確化されるため、自分の年金資産残高の把握ができます。

メリット❹ 持ち運び（ポータビリティ）ができます

離職や転職の際も自分の年金資産の持ち運びができます。
但し、専業主婦、公務員になられる場合等、例外もありますのでご注意ください。

注意点

運用リスクは自分自身が負います

個人（加入者）自らが自己責任で運用の指図を行います。運用リスクは個人が負うこととなります。

給付額が運用実績により変わります

運用次第で給付額が増えたり減ったりします。運用結果が悪くとも補填はありません。

原則として 60 歳になるまで受け取ることができません

退職後の年金資産が目的の制度のため、60歳になるまで途中引出しは行えません。

（注）障がい給付金の場合は本人が年金または一時金で、死亡一時金の場合は遺族が一時金でお受け取りできます。
確定拠出年金について、くわしい情報をご希望のお客さま、または加入されているお客さまは、下記をご覧ください。最新情報をわかりやすくご案内しています。

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